파워볼과 메가밀리언의 당첨금 수령 방법 (Lump Sum vs. Annuity)

그럴 일은 거의 없겠지만, 파워볼이나 메가밀리언에 당첨되었다는 행복한 상상을 하면서 당첨금 수령 방법을 알아보고 비교하는 글을 작성해보자. 파워볼과 메가밀리언에 대한 일반적인 설명 그리고 역대 당첨금 순위는 아래 포스팅을 참조하면 좋다. 

 

파워볼과 메가밀리언 그리고 역대 당첨금 순위 (Lottery Jackpot History)

 

당첨금 수령 방법 

파워볼과 메가밀리언의 당첨금 수령 방법은 크게 Lump Sum 과 Annuity 로 나뉜다. Lump 는 덩어리, Sum 은 액수를 뜻하므로 Lump Sum 은 일시불 또는 일시금으로 당첨금을 받는 방법이다. Annuity 는 단어의 뜻 그대로 연금 또는 분할금으로 당첨금을 받는 방법이다. 

 

Lump Sum 

Lump Sum 은 당첨금 (Jackpot) 의 일부 (Cash value) 를 일시불 또는 일시금으로 지급받는 방법이다. 여기에서 당첨금의 일부란 어느 정도일까 궁금하여 역대 당첨금 상위 15개를 가져와서 Ratio (= Cash value / Jackpot) 을 계산해봤다. 여기에서 Jackpot 과 Cash value 의 단위는 백만 달러이다 (아래 표 참조). 

 

 

Ratio 가 일정하지 않고 들쭉날쭉한 이유는 아무리 찾아봐도 잘 모르겠다. 아마도 설명하기 어려운 복잡한 계산 과정이 있겠지만, 위 표의 내용과 내 상상으로 미루어 짐작했을 때는 Jackpot 금액과는 관계가 없는 듯 보이고, 그나마 당첨 시기 (Date) 와 관련이 있어보인다. 

 

Annuity 

Annuity 는 파워볼과 메가밀리언에서 당첨금이라고 표시 및 광고하는 Jackpot 금액을 약 29년에 걸쳐서 총 30회로 나누어 지급받는 방법이다. 매년 받는 연금액이 일정하지는 않으며, 전년도에 받은 연금액보다 5% 증액된다. 결국, 최초에 지급받는 연금액이 a, 공비 r=1.05 이고, n=30 인 등비수열의 합이 Jackpot 금액과 같다는 뜻이 된다. 

 

a(r^n-1) / (r-1) = Jackpot 

 

이 식을 이용하여 a를 계산하면, 

 

a = Jackpot * 0.05 / (1.05^30 - 1)

a = Jackpot * 0.015051435...

 

가 된다. Jackpot 이 10억 달러 (=one billion dollar) 인 경우, 최초에 받는 연금액은 15,051,435 달러이고, 29년 뒤 마지막에 받는 연금액은 61,953,748 달러가 된다. 한편, 파워볼과 메가밀리언의 최소 Jackpot 은 2000만 달러이므로, 최초에 받는 최소 연금액은 301,029 달러이고, 29년 뒤 마지막에 받는 최소 연금액은 1,238,075 달러가 되는 셈이다. 

 

 

 

세금 문제 

미국 국세청 (IRS) 에서는 $5,000 이상의 당첨금에 대해 24%를 원천징수 (Withholding) 한다. 이러한 원천징수는 Lump Sum 으로 받는 금액에 대해 적용되는 것은 당연한데, Annuity 로 받는 경우에도 적용되는 지는 (아무리 찾아봐도 그리고 당첨된 경험이 없어서) 잘 모르겠다. 

 

Lump Sum 

계산의 편의를 위해 Jackpot 의 50% 를 Lump Sum 으로 받을 수 있다고 가정하자. Jackpot 이 2000만 달러였다면, Lump Sum 으로 받는 금액은 1000만 달러가 되고, IRS 는 1000만 달러의 24% 인 240만 달러를 원천징수한다. 결국, 당첨자는 760만 달러를 일시금으로 받는다. 이는 Jackpot 의 38% 에 해당하는 금액이다. 

 

일시금을 지급받은 다음 해 세금 신고 기간에는 나머지 13% (2023년 현재 미국 연방소득세의 최고 세율은 37% 이다) 인 130만 달러를 추가로 납부해야한다. Lump Sum 으로 받았던 760만 달러는 연방세를 납부한 후에 630만 달러 (Jackpot 의 31.5%) 가 되었다. 

 

 

이것으로 끝나면 좋겠지만, 주세 (State Tax) 가 남아있다. 다른 주는 잘 모르겠지만, 내가 살고 있는 뉴저지 주는 Lump Sum 의 8% (=80만 달러) 를 가져간다. 630만 달러는 이제 550만 달러 (Jackpot 의 27.5%) 가 되었다. 참고로 당첨금에 대해 주세가 없는 곳 (캘리포니아, 플로리다, 뉴햄프셔, 사우스다코타, 테네시, 텍사스, 워싱턴, 와이오밍) 도 있다. 

 

물론 위에서 설명한 내용은 절세 혜택을 하나도 받지 않았을 때의 이야기이다. 유능한 변호사와 회계사 등을 고용하면 세금을 줄이는 방법을 찾을 수도 있다. 

 

Annuity 

위와 같은 조건에서 당첨금을 Annuity 로 받는 경우에는 첫 해에 301,029 달러, 29년 뒤 마지막 해에는 1,238,075 달러를 받는다. 약 29년 동안 2000만 달러를 받을 수 있지만, 당연하게도 연방세와 주세를 피할 수는 없다.

 

주세는 8% 로 고정이지만, 연방세는 당첨자의 세금 신고 유형과 Annuity 로 받는 금액에 따라 세율 구간이 조금 다를 수 있다. 이와 관련해서는 아래 글을 참고하면 좋다. 

개인 납세자의 세금 신고 유형 (Filing Status)

 

2023년 연방 소득세율 구간 (2023 Federal Income Tax Brackets)